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529s和2019年安全法案

529s和2019年的安全法案

編者註。以下文章由經認證的財務顧問Todd Christensen撰寫。本文所表達的任何意見都是克里斯滕森先生的意見。

如果你正在享受你的2019年年底假期(意思是,你沒有看新聞或關注政治),你可能錯過了2019年12月20日簽署成為法律的《安全法》。雖然該法律主要關注退休規劃問題,但它也對學生貸款償還選擇的世界做出了潛在的重大改變。

2019年安全法》如何改變學生貸款的償還?

2019年安全法案》第302條允許從大學儲蓄529賬戶分配資金用於註冊學徒計劃。此外,您可以使用過去或未來的529捐款來償還您現有的合格學生貸款,最多10,000美元。各州將需要對其529計劃進行修改,以最終確定這種可能性。

如果你有學生貸款債務,這是一個大問題,特別是如果你以前從未使用過529計劃來支付你的大學費用。建立和使用529計劃來支付當前或未來的學生貸款,意味著你可以大大減少你的聯邦稅,而且很可能還有州稅。

529計劃及其好處

529大學儲蓄計劃是一個投資賬戶,當資金用於教育相關活動時,可以提供各種稅收優惠。這些賬戶起源於1996年的《國內稅收法》第529條。對529計劃的繳款不在聯邦納稅申報中,即使529賬戶中的收益在提取時也不會被徵稅(類似於羅斯IRA)。

雖然有些州不通過他們的529計劃提供稅收優惠,但大多數州認為529捐款是稅收減免,這意味著你不需要為全部捐款支付州稅。

529計劃的靈活性

隨著時間的推移,529計劃的分配用途已經大大擴展。最初,529資金可以用於學費,現在可以用於任何書籍、用品,甚至是教育項目、課程或學校所需的設備。

資金在使用前需要在529計劃中保留多長時間?

雖然你可以把你的捐款留在529計劃中幾十年,甚至把它們轉移給其他家庭成員,但它們必須在你的529賬戶中停留7至10天,才有資格享受大多數州提供的稅收減免優惠。你沒有看錯。你可以向你的529計劃捐款100美元、500美元或10,000美元,把它留在那裡不到兩週,然後把它作為合格教育目的的分配,仍然可以獲得大多數州提供的所有減稅優惠。

自2020年起,529計劃的變化

2019年12月簽署成為法律並從2020年起生效的《安全法案》,為IRC 529增加了以下新條款。

第302(a)條。為與註冊學徒計劃相關的某些費用進行分配

如果您目前正在參加註冊學徒計劃或計劃在未來參加註冊學徒計劃,您現在可以使用529計劃的分配款來支付相關費用,如上文計劃的靈活性項下所述。

第302(b)條。為合格的教育貸款還款進行分配

對於已經有學生貸款債務的4000多萬美國人來說,這是個大問題。只要學生貸款債務是 “由納稅人完全為了支付合格的高等教育費用”(所需的學費、費用、書本、用品和設備)而產生的,你現在就可以用你的529計劃的資金來支付你現有的學生貸款債務,如果它被認為是 “合格的教育貸款 “的話,那麼你就可以使用你的529計劃。

根據美國法典第26條,”合格教育貸款 “是指納稅人、納稅人的配偶或納稅人的家屬為支付合格教育費用而產生的任何債務。

這10,000美元是一個終身限制,而不是年度限制,所以你不能用它來償還超過10,000美元的債務。

合格的貸款

要想利用這個機會獲得償還學生貸款的州稅減免,你現在或將來必須有一個合格的學生貸款。合格的學生貸款是指你、你的配偶或你的家屬在合格的私立、公立或宗教學院和大學為合格的教育費用而產生的任何債務。

此外,2017年減稅和就業法案允許你將529基金用於私立宗教和私立特許小學和中學的合格教育費用,從幼兒園到12年級。

可能性

你可以通過各種方式利用這一新變化。

如果你在校園裡已經有學生貸款債務,不管是五年前、十五年前、甚至二十年前,請考慮這些變化的影響。讓我們假設你的貸款餘額約為40,000美元(對於剛畢業的本科生來說非常典型)。這將使你的月度付款約為460美元,我們將使其在每月25日到期。

你在每月10日將460美元的付款存入你的529計劃,給它幾個工作日的時間來處理。你讓這筆錢在你的529計劃中放置7至10天,以獲得資格。你在25日以你選擇的任何形式(支票、匯票、在線支付等)向貸款人支付款項。然後,你在同一天從你的529計劃中申請460美元的報銷。在一個所得稅率為6%的州,對於460美元的學生貸款支付,你剛剛為自己節省了將近330美元的年度稅。如果這看起來不多,考慮一下,這幾乎是你下個月付款的四分之三。

如果你貸款支付你孩子的私立小學或中學教育,你現在可以用529計劃來償還債務。你的529計劃中的資金也可以被你的配偶或受撫養人用來償還他們符合條件的教育費用或債務。你需要確保該賬戶將他們列為受益人。

總是有一個警告

與大多數法律一樣,《安全法》也有一個陷阱。它是一項聯邦法律,對聯邦法規進行了修改。這包括不必為529計劃的任何收益支付聯邦稅的好處。

為了利用這些可能性所包括的州一級的好處,請聯繫您所在州的529計劃辦公室,以確保聯邦的變化在州一級有效。知道許多州將其計劃管理承包給州外的經紀人可能會有幫助。在這種情況下,你可能會被電話客服告知,你必須聯繫你當地的水平計劃。給你的州的財務主管打電話,以便與正確的聯繫人取得聯繫,在當地回答你的問題。

一些州已經在推廣這些變化。其他州可能正在弄清楚如何(或甚至是否)需要對他們的計劃作出改變。

警告

當申請報銷時,一定要在發生教育費用或貸款付款的同一日曆年內進行。如果你在12月28日支付了一筆貸款,你就必須趕在下一年的1月1日前申請報銷。

這也意味著你不能把錢存入你的529賬戶,以報銷過去已經償還的貸款。也就是說,新的(c)段使這些變化從2019年1月1日開始追溯。請與您所在州的529計劃管理人或專門從事529計劃的註冊會計師商討個人建議。

設立一個529計劃

如果你還沒有一個529計劃,但你有符合條件的學生貸款債務需要償還,怎麼辦?會不會太晚?不會。

529計劃是由每個州的財政部長辦公室發起的。你可以通過隸屬於全國州財務官協會的529大學儲蓄計劃網站找到你所在州的529計劃的鏈接。

在設立529賬戶時,你需要提供你的標準個人信息(姓名、社會保險、出生日期等),賬戶受益人(你家裡的任何一個人將使用這些資金)的姓名和個人信息,以及一筆存款。大多數529s只需要25美元就可以開戶。

你還需要確定你喜歡的投資組合類型。例如,如果你為你的新生兒設立一個529賬戶,他在十年或更長時間內不會使用這些資金,你可以考慮選擇一個有機會獲得可觀回報的積極的投資組合。另一方面,如果你期望在一年內使用這些資金,你可能會想要最保守的投資組合,以減少損失的風險。

畢竟,你的529計劃中的大多數資金不受聯邦存款保險公司的保險。也就是說,有幾個州確實提供了投資選擇,包括由FDIC保險的高收益儲蓄和存款證。如果你打算把你的529賬戶基本上作為你的學生貸款支付的轉手,這樣一個安全的投資組合可能會滿足你的優先考慮。

如何向529計劃繳款

一旦你建立了你的529賬戶,你可以在網上或通過郵件進行一次性捐款。你也可以從你的儲蓄賬戶、支票賬戶或甚至從你的工資中直接存款(如果你的雇主提供的話)來設置經常性的捐款。

不符合條件的貸款

毫不奇怪,你不能用529基金來支付或償還個人貸款、家庭或親戚的貸款、合格的雇主計劃下的貸款–如401K或403B–或雇主貸款。

此外,畢業後的貸款(例如,用個人貸款為學生貸款再融資)和不符合條件的教育機構的貸款可能無法從你的529賬戶中報銷。如果你不確定你的學校是否可以接受這種選擇,可以在教育部的聯邦學校代碼搜索中找到符合條件的教育機構。

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