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為IBR "稅收炸彈 "和學生貸款豁免做準備

編者註。新的立法將學生貸款的 "稅收炸彈 "終止到2026年。將在以後獲得IDR豁免的借款人仍然應該為這一大筆稅單做準備。

擁有聯邦學生貸款的一大好處是收入驅動的還款計劃。這些計劃,如基於收入的還款計劃(IBR),隨收隨付計劃(PAYE)和修訂的隨收隨付計劃(REPAYE),根據借款人的支付能力而不是他們的欠款數額收取每月付款。借款人如果支付了20至25年的款項,還可以免去他們的剩餘貸款餘額。不幸的是,這種豁免有一個主要的缺點。

如果債務在20或25年後被免除,採用收入驅動還款計劃的借款人可能會收到一大筆稅單。雖然借款人可以採取一些措施來避免稅單,但為額外的稅款做計劃是個好主意。

大多數借款人可以在稅單到來之前很久就做好準備。借款人也應確保避免一個常見的錯誤。

學生貸款的 "稅收炸彈"

許多藉款人親切地稱之為 "稅收炸彈",這是學生債務被免除後的巨大稅收賬單。國稅局將大多數被免除的債務視為被免除的那一年的收入。這意味著,如果你年薪3萬美元,有價值9萬美元的學生貸款被免除,在債務被免除的那一年,國稅局將向你徵稅,就像你賺了12萬美元一樣。

對於許多學生貸款持有者來說,這個稅收炸彈代表了未來的一個重要問題。在某些情況下,他們每月的IBR付款少於其債務的每月利息。當這種情況發生時,貸款被說成是負向攤銷。學生貸款餘額實際上是在增加而不是減少。經過25年的增長,學生貸款餘額可能變得相當大。

避免IBR的稅收炸彈

有三種方法可以避免大額稅款。

全額償還債務 – 這似乎是一個顯而易見的建議,但這是有資金償還債務的借款人需要考慮的問題。在某些情況下,追尋學生貸款豁免可能比直接還清貸款更昂貴。一個能在10年內還清債務的借款人可能比一個支付25年最低限額的借款人花費要少得多。這是因為多年的額外利息和最後的大額稅單。哪種途徑最好取決於你的貸款餘額、利率和支付能力。 "公共服務貸款豁免"–公共服務途徑很有吸引力,因為貸款只需十年就可以豁免,而且根據公共服務貸款豁免,豁免的債務不需要納稅。關鍵是要找到一份為政府或非營利組織工作的工作。然而,一定要了解所有關於公共服務貸款豁免的細則。教育部嚴格執行這些要求。政策的改變–兩黨都支持改變稅法,使學生貸款的稅收炸彈不再發生。也就是說,任何依賴於國會行動的財務計劃都可能是不明智的。儘管如此,對於受影響的借款人來說,關注新聞並對任何能夠改善學生貸款稅收待遇的法律表示支持將是明智的。

即使稅收炸彈不能完全避免,也有辦法限制所造成的損害。

準備應對學生貸款稅收炸彈的步驟

聰明的財務規劃可以在很大程度上減少你的學生貸款被免除後的稅收賬單。因為這是一個重要的稅收策略問題,明智的做法是與你的報稅人討論迫在眉睫的稅收,這樣你就可以限制損失。

此外,可以建立一個儲蓄賬戶,開始為未來可觀的稅收賬單進行儲蓄。有20年的準備時間,每個月存一點錢,到最後就可以加起來了。最重要的是,如果稅法發生變化,你將有一大筆變化留作退休或其他財務目標之用。

當涉及到管理你的學生貸款時,也有一些策略可以用來防止餘額失去控制。

報名參加修訂後的 "隨收隨付 "計劃–決定哪種收入驅動計劃是最好的,可能涉及幾個不同的因素(這是我們最近研究的一個課題)。REPAYE計劃的一個有價值的方面是它如何處理多餘的利息。與IBR和PAYE不同,一半的額外利息會被立即免除。這意味著,如果你的貸款餘額每月產生100美元的額外利息,其中只有50美元將被添加到你的餘額中。避免利息資本化 – 當你的賬戶上的利息正在增加你的學生貸款餘額,額外的利息不會立即添加到你的餘額中。它坐在自己的位置上,等待一個事件來觸發它被添加到你的本金餘額。將額外的利息保留在你的本金餘額之外是一件好事,因為這意味著你不必為利息支付利息。對於較大的餘額,這可能會產生巨大的差異。錯過收入證明的最後期限會引發利息資本化,所以一定要了解什麼會引發利息資本化以及如何避免。

要避免的一個錯誤

一些借款人建議為他們的學生貸款多付一點錢,以保持低餘額。通過保持較低的餘額,這些借款人正試圖減少未來潛在的稅單。

這種做法的問題是,這將是一個糟糕的資源分配。假設在未來,當巨大的稅單到來時,借款人處於25%的所得稅等級。

通過多年來額外支付10,000美元,借款人將減少最終的大額稅單2,500美元。換句話說,通過現在多付一美元,目標是在未來節省25美分。

數學並不那麼簡單,因為稅率可以改變。付款也可能減少本金餘額,這可能使稅單降低25%以上。然而,無論計算結果如何,花錢來減少免除的金額是一項糟糕的投資。

如果將資金留作未來的稅單,則會有更大的收益。此外,如果稅法發生變化,借款人可以保留他們預留的100%的儲蓄資金。

底線

獲得學生貸款豁免是件好事。巨額的稅單使得獲得債務豁免的機會稍顯不足。好消息是,現在可以採取許多措施來減少或消除未來的稅收炸彈問題。

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