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來自家庭的助學貸款可能意味著額外的稅收

我們收到了來自Steve的電子郵件,其中有一個有趣的稅務問題。

史蒂夫即將幸運地從他的家庭獲得一大筆錢。他打算用這筆錢來償還他的學生貸款。他想知道這個禮物是否有任何稅收後果。

史蒂夫寫道。

我的學校貸款還剩3萬美元,我已經還了很多年了(沒有逾期付款)。我的家人想為我還清這些貸款,這樣就可以了。最好的辦法是什麼?我是讓他們把錢送給我,然後我再把它還清?還是讓他們直接付清?當時間到了,每個選項與稅收有什麼關係?

謝謝你的幫助。

史蒂夫

不幸的是,這種贈與會引發贈與稅賬單。好消息是,有一些方法可以避免這種特殊的稅收。

學生貸款的支付和禮品稅

根據聯邦稅法,禮物是指你把錢(或任何財產)給別人,而不期望你會得到至少同等價值的回報。即使你提供的是無息或減息貸款,你也可能是在做禮物。

當你進行贈與時,你會觸發 "贈與稅"。但也有一些例外情況,如給配偶的禮物、醫療付款和學費付款。不幸的是,學生貸款付款不屬於這些例外情況。此外,如果你每年贈送的禮物低於一定的價值,國稅局會將其排除在外。在2021年,這個價值是15,001美元。換句話說,如果你給你的家庭成員15,000美元用於支付學生貸款,你不必支付禮品稅。

與遺產一樣,進行贈與的人通常是負責支付贈與稅的一方。

還值得指出的是,無論禮物是直接還是間接送給某人,仍然會產生稅款。這意味著,無論史蒂夫的家人是直接給他錢還是只是償還他的學生貸款,他們仍然可能需要支付贈與稅。

關於禮品稅基本知識的更多細節,請務必查看國稅局關於禮品稅的常見問題。借款人可以在IRS出版物559中找到關於如何申報禮品稅的詳細說明。

好消息是,史蒂夫和他的家人有幾個方法可以潛在地避免支付任何礼品稅。

避免學生貸款付款的贈與稅

避免贈與稅的最常見的方法之一是將錢分散到幾年中。史蒂夫的家人可以在2020年給他15,000美元,然後在2021年再給他15,000美元,而不會觸發任何贈與稅。

贈與稅也將配偶作為個人對待。這意味著史蒂夫的媽媽和爸爸可以在2020年各貢獻15,000美元,而不必支付任何稅款。如果史蒂夫從他的媽媽、爸爸、爺爺和奶奶那裡得到15,000美元,他將得到總共60,000美元,而沒有任何家庭成員需要支付禮品稅。

贈與稅的學生貸款例外情況

有一種情況下,家庭支付的學生貸款可能不需要繳納贈與稅。

據《華爾街日報》報導,由共同簽署人支付的學生貸款不需要繳納贈與稅。這是因為共同簽署人的付款或根本就不是禮物。它只是對所欠債務的償還。例如,如果史蒂夫的母親共同簽署了他的學生貸款,她和史蒂夫一樣對債務負有法律責任。因此,如果她償還了她作為聯署人的學生貸款,她就不必為這筆款項支付禮品稅,即使它超過了15,000美元。

支付超過15,000美元的學生貸款

假設史蒂夫的電子郵件中的全部3萬美元來自一個富有的叔叔弗雷德。弗雷德沒有共同簽署貸款,而且他是未婚的。因此,他只能免除15,000美元的禮品稅。剩餘的15,000美元是應稅禮物。不過,即使在這種情況下,弗雷德也可以避免禮品稅。公平的警告,這個討論有點技術性。

國稅局提供了一個終身信貸,通常被稱為統一信貸。統一信貸允許弗雷德在他去世時避免遺產稅,但以一定價值為限。截至2020年,允許的信貸超過450萬美元。

國稅局允許弗雷德在他還活著的時候使用該信貸。為了將這一抵免額用於應稅的1.5萬美元(3萬美元的贈與-1.5萬美元的年度免徵額),弗雷德需要提交一份特別申報表,並確定他在這一數額上所欠的稅款。為了方便起見,我們假設弗雷德已經計算了他在15,000美元上所欠的禮品稅,並確定他欠了1,000美元。弗雷德不需要支付這1000美元,他可以使用1000美元的統一信用,從而避免支付贈與稅。注意。當他去世時,他的統一抵免額度將減少1,000美元。

關於統一信貸的更多信息可以在TurboTax和這些IRS說明中找到。

換句話說,學生貸款可以由家庭成員(或非親屬)償還,而不需要支付任何贈與稅……只要你提交適當的文書工作。

底線

對學生貸款債務的大筆捐款需要繳納聯邦贈與稅。

然而,借款人和他們的家人有許多方法可以避免這種稅收。無論你是送錢還是收錢,一定要熟悉這些概念。一旦你對這些基本知識有了概念,一定要與會計師討論你的不同選擇,以確保你不違反任何國稅局的規定。

最後,請記住,這篇文章只是側重於聯邦稅收問題。你所在的州可能有他們自己的贈與稅,可能會被學生貸款贈與所觸發。與任何技術性的稅務問題一樣,最好是與當地的稅務專家討論你的選擇。

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